资本市场财务造假惩防，如何守护投资者信心
《意见》出台背景与总体要求
近年来，资本市场财务造假问题引发广泛关注，严重扰乱市场秩序，侵害投资者权益。在此背景下，国务院办公厅转发六部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》。《意见》以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持问题导向、系统观念和守正创新，旨在加大对财务造假的打击力度，完善监管协同机制，构建防治财务造假长效机制。
坚决打击和遏制重点领域财务造假
严肃惩治欺诈发行
在股票债券发行环节，必须把好“入口关”，加大现场检查和督导力度，严防企业“带病闯关”。对于已违约及风险类债券发行人，要严厉打击其欺诈发行等违法违规行为。
严厉打击系统性造假和配合造假
密切关注财务造假的新特征和演变趋势，依法从严打击系统性造假行为，破除造假“生态圈”，全面惩处各类造假相关方。
加强对滥用会计政策实施造假的监管
强化财会监督，加大对滥用会计政策和会计估计实施财务造假行为的打击，防止企业通过操纵资产减值等手段调节利润。
强化对特定领域财务造假的打击
依法惩治通过虚假贸易、供应链金融等方式实施的财务造假，压实私募股权创投基金管理人责任，防范相关造假行为。
优化证券监管执法体制机制
健全线索发现机制
加强日常监管，发挥科技和信用信息共享平台的作用，多渠道识别财务造假线索，建立健全线索管理机制，提高涉案资金查询效率。
提升行政执法效能
加快监管转型，优化监管架构，加强业务条线协同，完善重大财务造假案件调查处罚机制，提升执法效率和质量。
深化行刑衔接协作
加强证券执法和司法机关的协作，对重大证券违法线索及时启动联合情报导侦工作，建立健全联合挂牌督办机制。
加大全方位立体化追责力度
强化行政追责威慑力
加快出台上市公司监督管理条例，明确法律责任，加大处罚力度，实施市场禁入，优化行政处罚标准，严格执行退市制度。
推动加大刑事追责力度
推动出台相关司法解释，深挖违法犯罪线索，对第三方配合造假构成犯罪的依法追责。
推动完善民事追责支持机制
探索建立证券公益诉讼制度，完善投资者赔偿救济制度机制，提高违法成本。
加强部际协调和央地协同
国有资产出资人加强监督管理
履行国有资产出资人职责的部门要加强对所出资企业的监督管理，严肃追责问责，并及时反馈处理结果，加强执法协作。
金融监管部门提升协同打击力度
金融监管部门要及时处置所属企业的财务造假问题，加强对贷款对象财务真实性的审查，强化执法协作。
压实地方政府责任
地方政府在提供政策支持时要重视财务真实性，为调查取证提供支持，切实履行属地处置责任。
常态化长效化防治财务造假
增强公司治理内生约束
引导上市公司加强内控体系建设，发挥独立董事和审计委员会作用，建立内部追责机制，强化考核约束，加强宣传教育。
压实中介机构“看门人”责任
推广中介机构执业质量评价机制，加强监督检查，对主动报告造假行为的从轻或减轻处罚，健全信用记录。
完善财务信息相关制度
完善资本市场会计、审计、评估监管规则，强化财会监督制度建设，完善信息披露豁免监管制度。
加强联合惩戒与社会监督
将严重违法失信主体纳入金融领域严重失信主体名单，实施联合惩戒，完善举报奖励机制，发布典型案例。
落实保障
加强组织实施
各部门要统一思想，加强政策衔接和工作协同，强化监督问责，充分发挥协调工作小组等机制的作用。
加强舆论引导
加强对《意见》的宣传解读，创新宣传方式，凝聚各方共识，总结推广经验做法，营造良好市场生态。
加强风险防控
加强重点领域风险排查，统筹打击财务造假与风险防范化解工作，维护资本市场稳定运行。
证监会新闻发言人就《意见》回答了记者提问，进一步阐述了制定《意见》的主要考虑、主要内容、在强化立体化追责方面的工作以及推进落实《意见》的下一步工作。
资本市场财务造假综合惩防工作是一项系统工程，需要各方协同发力，构建长效机制，切实维护资本市场的健康稳定和投资者的合法权益。
相关问答
为什么要出台资本市场财务造假综合惩防的意见？
财务造假严重扰乱资本市场秩序，侵害投资者权益，随着形势变化，现行监管执法体制机制面临新问题，亟需多部门形成合力遏制。
《意见》的重点领域有哪些？
包括严肃惩治欺诈发行、打击系统性和配合造假、监管滥用会计政策造假、强化特定领域造假打击等。
如何优化证券监管执法体制机制？
要健全线索发现机制、提升行政执法效能、深化行刑衔接协作，加强各环节协同和跨区域协作。
怎样加大全方位立体化追责力度？
强化行政追责、推动刑事追责、完善民事追责支持机制，突出对“关键少数”和造假策划组织者的打击。
如何实现常态化长效化防治财务造假？
增强公司治理内生约束、压实中介机构责任、完善财务信息制度、加强联合惩戒与社会监督。
推进落实《意见》有哪些具体工作？
加大打击惩治力度、优化工作机制、加大宣传和指导力度，各部门密切协作形成合力。